Le système des 3 piliers en clair
- 1er pilier (AVS / AI) – la base obligatoire, couvre les besoins vitaux.
- 2e pilier (LPP) – obligatoire pour les salariés, complète le 1er pilier.
- 3e pilier (3a / 3b) – facultatif, comble le manque pour maintenir votre niveau de vie.
Le manque à gagner moyen entre votre dernier salaire et les rentes AVS+LPP est de 30 à 40 %. C'est ce que le 3e pilier doit combler.
Capital ou rente : un choix décisif
Au moment du départ, vous pouvez récupérer votre LPP en capital, en rente, ou en mix des deux. Chaque option a des implications fiscales et patrimoniales très différentes. Un mauvais choix peut coûter des dizaines de milliers de francs.
Rachats LPP : le levier des dernières années
Dans les 10 années avant la retraite, les rachats de cotisations LPP peuvent générer des économies d'impôts spectaculaires. Pour un revenu élevé, un rachat de 50 000 CHF peut générer jusqu'à 18 000 CHF d'économie d'impôts immédiate.
Retraits du 3e pilier : phaser pour optimiser
Si vous avez plusieurs 3e piliers, échelonner leurs retraits sur plusieurs années fiscales permet de profiter de barèmes plus favorables. Cela peut représenter plusieurs milliers de francs d'économie.
Préretraite et retraite anticipée
- Calcul du financement de la période de transition
- Cotisations AVS pour éviter une lacune
- Activité réduite et cumul AVS + salaire
- Optimisation du budget santé (LAMal)